知远网整理的支付调研报告（精选12篇），希望能帮助到大家，请阅读参考。
支付调研报告 篇1
一、网点基本情况
县共有个乡镇，我联社下设个营业网点，其中在城网点个，乡镇网点个，有个空白网点乡镇。截止年月末，我社共设置自动取款机台，其中城区台，乡镇均没有安装， 没有安装pos机。累计发放银行卡张。目前联社营业部开通“农信银”结算系统、支票影像系统，开通了银行汇票业务，所有网点已开通
大小额支付系统，省内已全面实现通存通兑，各网点均可办理银行卡业务，受理农民工银行卡。截止年6月末当年办理大小额支付笔,万元。
二、结算知识普及率偏低
从调查的情况看，农户对大小额支付系统、网上银行、异地支票影像传输等特色支付工具知之甚少，对该系统方便、快捷清算方式缺乏了解，农户仍习惯沿用传统的现金结算方式，主要以零星现金存取、生产生活资料购置、子女异地上学生活费供给等，以现金结算为主；外地打工地农民以农民工银行卡结算和携带现金为主；对于异地支票影像传输业务基本上还未开办，只有很少农户了解或知晓相关现代支付系统信通卡转账等业务的具体操作，对设置密码、保护密码觉得很繁琐，且无此种意识，支付结算环境差，结算知识普及率偏低。
三、农村支付结算网络建设滞后
我县农村信用社提供结算服务依托大小额支付系统、综合业务系统，但目前农村信用社仍没有实现全国联网，结算网络建设滞后。
四、非现金支付工具推广缓慢，支付结算工具单一
农民观念意识落后，受农村传统观念和经济发展的制约，部分农户对自助设备的功能不了解，银行卡不能直观地反映每一笔业务发生情况，农户担心使用时出现故障或怕发生差错而不愿用卡，造成农户在支付工具选择上“弃卡选折”。加之考虑业务量及成本问题，信用社在乡镇还没有投放atm和pos机具，农村地区支付结算主要集中于传统的汇兑等，结算工具单一。
五、问题及原因
1、非现金结算工具本身存在的`不足。对农村地区使用者来说，票据比较复杂，使用要求高，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性要求较高，填写签章要求规范，尤其是在背书转让过程中，稍有疏忽，便会导致票据无效或票据权利丧失，给持票人带来很大麻烦；同时，因社会信用体系不完善，个人支票的社会认知度较低。在使用信用卡过程中，也常常由于硬件设备损坏，因不能及时修复，影响客户正常使用。
2、收费制度制约了支付结算工具的推广使用。各金融机构对非现金结算普遍实行收费制度，如转账手续费、跨行交易手续费、结算账户银行卡年费等，对农村地区使用者来说，结算业务量较小，相对而言结算手续费偏高，为节省费用，更愿意使用现金交易，既直观又简便，而不愿使用其他支付结算工具。
3、核心系统平台搭建不完善。一方面，各省农信社属于各省政府管辖，其综合业务核心系统平台由各自招标研发单位进行开发，农信社电子建设全国缺乏统一的技术规范，各自为政，软件版本繁杂多样，给跨省联网带来困难，严重影响了农信社支付结算电子化建设的进程。
4、其他原因给农信社结算服务带来的困难。一是政府部门的政府行为，使农信社结算业务成为亏本买卖。如“粮食直补”“低保”等对农信社来说是亏本买卖。二是在农信社开户的个人多，单位少，单位汇款更少。而农户在结算方面多为存取现金，不会办理转账。
六、建议
1、宣传普及农村支付结算知识
加强对农村地区支付结算的组织和管理，由农村乡镇机构网点进行支付结算业务特别是现代支付系统业务功能、使用操作的宣传普及，以柜面人员对客户进行引导，逐步改变农村居民现金支付习惯。同时，针对不同的客户群体提供差异化的服务，对普通农户和农民工，引导使用不同的支付结算方式，对结算量较大的种养殖专业户，以支票转账和票据结算为主提供服务。
2、合理配置农村支付系统资源
根据农村市场的需求，合理配置和优化atm机、pos机等现代化支付机具的布局，发展银行卡特约商户，努力提高农村金融服务水平，满足农户多层次的需求。
3、加大非现金结算业务推广力度
一是推广各类非现金结算工具。通过采取有效措施，如降低手续费等优惠政策，加强新型支付结算工具和业务的宣传推广工作；二是加大对农村支付机具设备投入，在经济发展较好的乡镇有计划地安装atm机和pos机具。
4、拓展支付清算网络辐射范围
一是根据农村支付结算业务发展现状与风险防范相结合原则，因地制宜，扩充大小额支付系统的覆盖面，畅通农村地区支付清算渠道；二是对条件尚不具备的营业网点，可按汇划金额不同采取先开通小额支付系统，在逐步开通大额支付系统的办法，缩短资金汇划在途时间；三是尽快开通跨行通存业务。
支付调研报告 篇2
目前，随着电子商务的不断发展，越来越多的金融公司开展在线业务。电子银行、网上炒股一时间便从物理的形态，转向了虚拟的网络。
网上交易可能引来网络入侵者，不管是网上交易、盗窃还是更改金融资料；对于信用重于一切的银行，这都是极大的风险，如何确保交易的安全和为客户保密，仍然是发展网上银行需要克服的最大困难，我们即将运行的大额资金支付系统也存在着同样的忧虑。
一、网络安全的现状
二、公安部不久前公布的20__年全国信息网络安全状况调查结果显示，在被调查的7072家政府、金融证券、教育科研、电信、能源交通、国防和飒企业等部门和行业的重要信息网络、信息系统使用单位中，发生网络安全事件的比例为58。
其中，发生1次的占总数的22，2次的占13，3次以上的占23。发生的网络安全事件中，计算机病毒、蠕虫和木马程序造成的安全事件占发生安全事件单位总数的79，拒绝服务、端口扫描和篡改网页等网络攻击事件占43，在规模垃圾邮件传播造成的安全事件占36。54的被调查单位网络安全事件造成的损失比较轻微，损失严重和非常严重的占发生安全事件单位总数的10。
公安部公共信息网络安全监察局有关负责人表示，造成网络安全事件的主要原因是安全管理制度不落实和安全防范意识薄弱，其中因未修补、防范软件漏洞等原因造成的安全事件占总数的66。
此外，公安部公共信息网络安全监察局和中国计算机学会计算机安全专业委员会还对8400余家计算机用户计算机病毒感染情况进行了调查。调查表明，我国计算机用户计算机病毒的感染率为87.9，比去年增加了2。但是，3次以上感染计算机病毒的用户数量有较大回落，占全部感染用户数量的57.1，比去年减少了26，表明受过病毒感染用户的防范能力有所提高。
金融业的不断发展要求多刺机构能够在开放的环境中共享那些极为敏感的金融信息，当然，这样做必须有绝对安全有效的保障措施。
电子支付是利用原有业务计算机网络处理系统，引入扣款卡和销售终端等技术，从根本上改变了传统纸币、支票及手工点钞、存贷分流的结算方式。这样，不仅减少了社会上现金和支票的流通量，而且使银行业务突破了时间和空间限制。
随之而来的是技术风险存在，且处于逐步或不断被发现中。即一个产品刚推出时，被认为没有安全漏洞，但过一段时间，就可能出现。很多人对其缺乏足够认识，使风险长期存在。
目前，人们通常是通过口令来访问远程连接，这似乎是不成文的业界标准。然而，用计算机运行口令攻击软件，可以相当容易地攻破密码口令。
为了满足用户和业务的需求，时刻保持竞争优势，企业不得不持续扩张网络体系。然而，网络的每一次扩张，即便是一台新计算机、一台新服务器以及软件应用平台，都将给病毒、蠕虫、留下可乘之机，为企业网络带来额外的安全风险。同时，纯病毒时代已经一去不复返了，几年前曾占据着新闻头条的那些计算机病毒，如LoverLetter、Melissa和Michelangelo，在今天看来已经不是什么新闻了，而取代它们的却是破坏程度呈几何倍数增长的新型病毒。这种新型病毒被称为混合型病毒，它结合了传统电子邮件病毒的破坏性和新型的基于网络的破坏能力，能够快速寻找和发现整个企业网络内存在的安全漏洞，并实施进一步的破坏，如拒绝服务攻击，拖垮服务器，攻击计算机或系统的薄弱环节。
混合威胁不断发展，单一的防护措施已经无能为力，企业需要对网络进行多层、深层的防护才能有效。真正的深层防护体系不仅能够发现恶意代码，而且还能够主动地阻止恶意代码的攻击。
二、加强网络安全的措施
一般来说，网上银行的安全措施主要体现在四个方面：一是交易双方的握手，也就是客户访问银行网络必须经过加密的安全通道；二是在网络层面加强安全基础设施；三是增加入侵检测系统，当来临时，能及时报警；最后是在应用层面上实施PKI机制。专家认为，采取了这4方面的安全措施，从理论上来讲，是万无一失的。
同时，目前比较先进的双因素认证，也提供了比密码更加安全的新模式，这种网络安全超出了传统意义的静态密码功能。用户要想访问某个特定的数据或信息资源，必须输入他所知道的密码，还要输入一个动态的代码。比如，某个银行职员要访问银行的客户信息数据库。他除了要输入银行IT管理员为每个员工配备的密码之外，还需要输入SecurID认证设备上每隔60秒就生成的不同代码。对于认证设备而言，该代码具有唯一性，并且在60秒之内能够有效地以符号的形式进行显示。认证设备所产生的代码，无论是，还是非法入侵者，几乎不可能在一分钟之内破译，因此，网络安全性得到了大大的提高。
同时，制定详细可行的灾难备份和恢复方案，也是保障网络安全比不可少的手段，即利用技术、管理手段及相关资源确保即定的关键数据、关键信息系统和关键业务在灾难发生后，在确定的时间内可以恢复和继续运营的方案。并利用这些措施实现数据的零丢失。
大额支付系统即将在全国推广运行，如果一旦网络出现中断，不仅影响辖区商业银行联行清算业务，而且对人行的存取款、再贷款等也可能造成不可估量的影响，为此建议，在该程序运行过程中，应将网络安全作为第一要务加以考虑，切实消除事故隐患，确保联行资金安全。
支付调研报告 篇3
问：我国国库单一账户体系是怎样设置的？
答：我国国库单一账户体系设置为五类账户的集合：
1、财政部门在中国人民银行开设国库单一账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出。
2、财政部门在商业银行开设零余额账户，用于预算资金的日常支付和与国库单一账户清算。
3、财政部门在商业银行开设的预算外资金专户，用于记录、核算和反映预算外收入和支出，并对预算外资金的日常收支进行清算。
4、为预算单位开设零余额账户，用于记录、核算和反映预算单位的转帐和小额零星支出，并与国库单一账户进行清算。
5、经国务院批准或授权财政部批准开设的专户。由于目前处于改革和发展的关键时期，政策性支出项目还比较多，某些财政支出具有特殊意义，账户和支付的管理有特殊要求，有的需要通过政策性银行封闭运行，如粮食风险基金等。
问：传统体制下财政国库管理和运作方式存在哪些弊端？答：目前财政性资金的缴库和拨付方式是通过征收机关和预算单位多重设立账产分散进行的。存在的主要弊端：一是重复和分散设置账户，财政性资金由各部门和预算单位分散掌
握和安排，财政资金活动透明度不高，造成在支出活动没有实际发生之前大量资金长时间滞留在部门和单位，一方面大量资金闲置，降低了财政资金的使用效率，另一方面政府难以集中财力办大事，该办的事情不能集中财力予以支持。同时也增大了管理难度，容易造成挤占、挪用，甚至产生腐败现象。二是财政收支活动信息反馈迟缓，财务会计信息失真现象较为普遍，难以及时为预算编制、执行和宏观经济调控提供准确依据，严重地影响―厂政府对财政经济运行的把握和调控。三是在传统收付制度下，财政部门资金使用状况的监督主要采取事后监督的方式，难以实现事前有效的监控，从而容易产生截留、挤占、挪用资金甚至产生私设“小金库”等违法、违纪、违规行为。
问：国库集中支付的方式有哪些？
答：不同的支出类型实行不同的支付方式和程序：
1、直接支付方式；
2、财政授权支付方式。
问：什么是财政授权支付方式？
答：是指经财政部门授权，由预算单位在批准的用款额度内自行开具支付令，通过单位零余额账户将资金拨付到收款人账户。开设小额现金账户的，通过小额现金账户提取现金进行支付。实行此方式主要包括预算单位的零星支出和购买支出（分散采购部分）。
问：“财政国库集中收付中心”的主要职责是什么？答：财政国库集中收付中心的主要职责是：
1、办理财政直接支付业务；
2、提供授权支付凭证信息；
3、办理政府采购资金拨款：
4、配合财政国库做好工资直发的有关工作；
5、管理和使用财政性资金有关账户；
6、管理明细账；
7、管理预算单位支付信息；
8、管理财政性资金各种支付凭证并加强管理。问：什么是零基预算？
答：所谓零基预算，通俗地说就是指在编制预算时不考虑单位上年度开支基数，一切从零开始。
问：什么是部门预算？
答：部门预算就是一个部门一本预算，即由政府各部门编制，经财政部门审核后报人大审议通过，反映部门所有收入和支出的'预算。部门预算可以看做是政府和立法机构对预算进行管理和控制的基本框架。部门预算实际上就是综合预算。问：什么是预算外资金？如何加强预算外资金的监管？答：预算外资金是国家机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的企业主管部门和政府委托的其他机构，为履行或代行政府职能，依据国家法律法规和具有法律效力的规章
而收取、提取、募集，未纳入财政预算管理的各种财政性资金。
预算外资金是国家财政性资金，应由财政部门建立统一账户，实行收支两条线管理，并积极推行“单位开票、银行代收、财政统管”的改革，彻底实现票款分离，在此基础上逐步实行预算内外资金结合使用，以增强政府调控能力，使预算外资金管理实现“国家所有、财政管理、政府调控”的三权归位。
支付调研报告 篇4
摘要：支付结算是银行业金融机构的基本职能之一，农业发展银行作为我国唯一一家农业政策性银行，在加快农村金融改革发展和改善农村金融服务中不仅要积极扩大业务范围，还应在支付结算手段和服务水平上有所创新和提高。本文通过发放调查问卷的方式，在了解各银行支付结算工具的使用程度上，分析了农发行在办理支付结算业务方面的局限，提出农发行提高支付结算服务水平的建议。
关键词：农发行;支付结算
一、调研意义
随着我国利率市场化的不断推进，中间业务收入已逐步成为各商业银行新的效益增长点，也成为银行间业务竞争的热点和焦点。农发行作为政策性银行，相对于商业银行可提供的中间业务类型较少，因而研究支付结算类中间业务的发展是农发行与时俱进、积极主动地根据市场和客户需求拓展业务，实现传统存贷款业务和中间业务的协调发展的渠道。探讨农发行支付结算业务的新突破对于步入改革局面的农发行提高自身市场竞争力和盈利效率有重要意义。
二、农发行支付结算发展历程
农发行的支付结算业务一直稳步发展。支付系统方面，20xx年综合业务会计应用系统上线，实现了系统内资金汇划的实时处理，全行业务数据大集中，规范了会计核算流程;20xx年综合业务系统实现与CM20xx信贷管理系统对接;20xx年和20xx年启动了综合业务系统一、二期改造项目，完成了支票圈存、支付密码、密押汇划等一些新业务的开发，优化完善了柜员制业务处理。为积极配合和支持人民银行现代化支付系统的全面推广以及打通我行跨行支付业务的快速汇划通道，农发行综合业务系统全面实现了与大、小额支付系统的直联对接;20xx年农发行另外还应用了电子验印系统、全国支票影像交换系统;20xx年完成了银行本票、华东三省一市银行汇票系统的上线运行，同时完成了人民银行国库信息处理系统、支付结算综合业务系统、南通同城支付系统与农发行综合业务系统的接口工作;20xx年，农发行正式启动了电子商业汇票系统的建设工作，20xx年6月农发行开始全面推广综合柜员制，真正体现了服务客户的经营理念;20xx年农发行完成与人民银行二代支付系统的对接，全面实现总行“一点接入，一点清算”的资金清算运行模式。
支付工具方面，20xx年农发行与工商银行合作联合发行的“牡丹金山卡”，借助工商银行的信用卡和网银平台为农发行客户提供离柜结算服务，丰富了为三农提供金融服务的手段。但是由于缺乏独立的网银平台，目前农发行的支付结算工具以支票和汇兑方式为主。
三、调研情况说明
(一)问卷调查情况
问卷通过网络方式发放、收回，共收回有效问卷67份。问卷的发放采用指定调查对象的方式发放，被调查人员均为银行机构工作人员，对银行的支付结算业务比较了解。问卷发放的渠道是网络发放，样本群体遍及北京、成都、西安、贵阳、六盘水等多个城市，调研数据样本面广，调研结果的可靠性较强。
(二)调查局限
1.由于问卷发放采用定向发放的方式，本次调研所调查的政策性银行员工仅为农业发展银行员工。
2.由于问卷发放方式主要通过同业之间的熟人传递，调查时间较紧，最终采集样本容量较小。
3.本文对调查结果的分析仅针对单个因素进行了论述，没有进行进一步的多因素交叉分析。
(三)其它说明
1.由于农发行目前客户均为企业类客户，故问卷对于网银业务的选择情况调查问卷中仅限于了解企业/公司类客户的使用情况。
2.部分所调查问题需要进行进一步，问卷设置了关联选项题目。
3.由于题目设置有多选题，故存在选项比例之和大于100%的情况。
四、调研结果分析
(一)调查结果说明
首先，对被调查的银行工作人员按所在银行性质进行分类，政策性银行(仅调查了农业发展银行员工)工作人员有14人，占调查人数的20.9%;国有股份制银行工作人员25人，占调查人数的37.31%;其他股份制银行工作人员18人，占调查人数的26.87%;农村信用社、农村商业银行、村镇银行工作人员10人，占调查人数的14.93%。
受调查人员中，直接参与支付结算业务工作的有21人，占受调查人员的31.34%;没有直接参与支付结算业务工作的有46人，占受调查人员的68.66%。
第3题至第4题将支付结算工具按照票据类结算工具和非票据结算工具进行分类后，对被调查人员所在的银行(网点)办理的各类结算工具情况作调查了解。在支付结算业务办理过程中，客户所使用的票据类结算工具使用情况是：支票的使用情况为86.57%的银行(网点)经常办理;本票的使用情况为22.39%的银行(网点)经常办理;汇票的使用情况为50.75%的银行(网点)经常办理。客户所使用的非票据类结算工具使用情况是：汇兑的使用情况为73.13%的银行(网点)经常办理;委托收款的使用情况为40.30%的银行(网点)经常办理;信用卡的使用情况为44.78%的银行(网点)经常办理;信用卡的使用情况为19.40%的银行(网点)经常办理。
第5题调查了企业客户对网上银行这种支付手段的接受程度。调查情况显示，表示很难接受的为2人，且2人均为政策性银行员工，占受调查人数的2.99%;表示接受度一般的为36人，占受调查人数的53.73%;表示非常乐于接受的为23人，占受调查人数的34.33%;表示不太清楚企业对该支付手段接受程度的为6人，占受调查人数的8.96%。
对于使用网上银行的支付结算手段“很难接受”的2人做了进一步调查，其中1人表示难以接受的原因是不会操作或觉得操作不方便，另一人则是担心网络支付的安全性和其它原因。
第7题对于公司/企业客户使用网上银行进行支付结算的频率的调查情况是：选择几乎没有的6人，占受调查人员的8.96%;选择很少使用的.12人，占受调查人员的17.91%;选择比较频繁的6人，占受调查人员的59.7%;选择不太清楚的9人，占受调查人员的13.43%。问卷第8题对银行工作人员对“牡丹金山卡”的了解情况作了调查，结果显示：从未听说的有45人，占受调查人员的67.16%;仅仅听说，但未办理使用的有17人，占受调查人员的25.37%;本人或认识的人持有“牡丹金山卡”的有5人，占受调查人员的7.46%。
第9题进一步对牡丹金山卡的知晓程度为“仅仅听说，但未办理使用”和“本人或认识的人持有’牡丹金山卡’”两种情况的22人做调查，以了解其对“牡丹金三卡”功能用途的知晓程度，结果显示：对于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，占受调查人员的50%;对于“牡丹金山卡”功能用途表示了解一些的有10人，占受调查人员的45.45%;对于“牡丹金山卡”功能用途表示比较熟悉的有1人，占受调查人员的4.55%。
(二)调研结论
1.调研结果显示，支票的使用情况为86.57%的银行(网点)经常办理;汇兑的使用情况为73.13%的银行(网点)经常办理。说明支票、汇兑等传统结算工具仍然是农发行和其它商业银行办理支付结算业务的主要手段。
2.调研结果显示，对于企业客户对网上银行这种支付手段的接受程度的调查情况显示，表示接受度一般和表示非常乐于接受的分别为53.73%和34.33%;表示很难接受的仅有2人，且受调查者均为农发行员工。调研结果说明企业类客户对于网上结算的方式普遍是比较接受的，但是农发行的客户群体对这种支付方式有所顾虑。
3.调研结果显示，从未听说过“牡丹金山卡”的受调查人员，占到67.16%;仅仅听说“牡丹金山卡”，但未办理使用的占25.37%;本人或认识的人持有“牡丹金山卡”的占7.46%。且67名受调查者中听说或持有“牡丹金山卡”的22人中，对于“牡丹金山卡”功能用途表示完全不知道的有11人，比较熟悉该卡功能用途的仅有1人，其他10人表示了解一点。说明虽然我行与工行在07年就联合推出“牡丹金山卡”这种方便的结算工具，但是由于推广不够，即使在银行同业从业人员之中知晓此卡的人也很少，甚至农发行员工对该卡的使用和了解程度也非常低。
五、农发行支付结算业务发展建议
(一)完善现有支付结算方式
1.优化支付结算系统
支票、银行承兑汇票、汇兑等结算工具较为便利快捷，较多客户使用，但我行的系统很多，业务处理程序设计复杂，办理一项汇划业务，要在内外网之间、不同系统之间切换，工作效率较低。为提高柜面服务效率，应对现有结算支付程序系统和流程进行整合优化，提高业务处理效率。
2.加大对“牡丹金山卡”的宣传
“牡丹金山卡”是我行与工商银行联合推出的新型结算工具。包括商务卡和个人卡，涵盖了银联、威士和万事达卡三种品牌，既有双币贷记卡，也有单币准贷记卡。其中，商务卡可用于农发行及农资企业办公物品采购、会议费、团体差旅费的支付等;个人卡可用于农发行及农资企业向其员工发放工资、奖金，预先支付员工的差旅费、培训费、医疗、保险等费用。我行应动员本行员工对“牡丹金山卡”的使用方法和功能作用进行全面详细的了解，在全面了解的基础上向客户宣传其便利性，推荐客户使用。
3.推广网银支付结算方式
我行在网银业务方面的业务量有限，一方面是由于本行的业务人员本身对网上银行的操作不是很熟悉，在客户提出网银业务办理和操作需求时不能提供有效的操作指导。另一方面也是由于我行没有自己的网络平台，网银业务基于工商银行的网银平台，在企业开办网银业务和进行操作时需要到工商银行网点办理或咨询，部分客户对这种形式的网银支付觉得比较麻烦，对我行的网银支付方式有所误解。我行已经与工行有合作基础，而且独立开发网银支付平台的成本巨大，故我行在电子银行这种支付方式上应继续与工行合作，防止现有客户群体的流失。首先，要加强对本行员工的网银业务办理的操作培训，进而积极向客户推广，指导客户使用。特别是可以向客户推荐网银与“牡丹金山卡”配套使用，如果能指导客户熟练掌握网银支付、发工资等操作，让客户熟悉网银操作的便利性，就能防止一部分企业存款的流失。
4.探索与商业银行的更多合作方式
我行可以选择与一些商业银行合作，利用商业银行提供服务多样化的优势为我行客户提供更多支付结算服务，实现银行业资源共享、优势互补共利共赢。如我行营业网点大都设立在县域且只有1个营业网点，支农作用受网点限制，不利于为乡镇客户提供便利的支付服务，可以利用邮政储蓄银行、农村信用社或农村商业银行的村镇网点较多、农户客户存量较大的优势，通过合作为购销企业和农户办理结算银行卡的方式，真正方便农民农户。
(二)发展其它支付工具和渠道
随着我行国际业务的开办，更多的国际结算常用结算工具也亟需开办，我行应适时推广信用证、保函等支付结算工具。为了适应我行业务范围的扩展、业务量的增加，我行也应适时增加ATM机、POS机等离柜支付渠道。
(三)防范支付结算业务风险
提高支付结算业务的效率和质量，要通过提高业务人员素质，完善内控机制等方式规避业务办理中可能出现的操作风险。
首先，要加强队伍建设，要实行会计人员准入退出机制，加强会计人员的业务培训和政治学习，提高业务人员的专业素质和道德法制观念，并做好员工思想行为排查工作，把好重要岗位的用人关。二是运用科学技术防范资金支付风险，运用电子票据鉴别仪等科学仪器提高银行的验票技术，并加大推广支付密码器等科技产品在银行结算工作中的应用力度，用支付密码为企业的支付结算提供进一步保障。三是结合业务发展和结算工具的创新，及时完善内部控制度，加强事后稽核及会计检查。(作者单位：中国农业发展银行六枝特区支行会计结算部)
参考文献：
[1] 《对中国支付体系的几点认识》，许罗德，中国金融.20xx年第12期;
[2] 《基于信息通许技术应用的农村小额支付结算服务创新研究――以农行重庆分行、山西分行为例》，薛丹琦，吴本建，赵永华，农村金融研究.20xx年5月;
[3] 《农业政策性银行支付结算手段现状与思考》，孟丽红，金融经济;
[4] 《浅谈银行支付结算风险及防范》，何丽琼，经济视角.20xx年第5期;
[5] 《银行支付结算工具的选择与风险规避》，罗巍，现代农业科技.20xx年第9期;
[6] 《中国农业发展银行内蒙古分行中间业务发展现状及对策研究》，刘德银.20xx年11月。
支付调研报告 篇5
一、国库集中支付改革的概述
（一）什么是国库集中支付制度
国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度是改变现行的财政资金层层拨付程序，由国库集中支付机构在指定银行开设国库单一账户，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库支付机构审核后，将资金直接从单一账户支付给收款人的制度。实行国库集中收付制，是解决财政资金使用中诸多问题的治本之策，是从源头上治理腐败的重大措施，也是市场经济条件下实行公共财政的必然选择。目前，已有33个省份实施了国库集中支付改革，并向城市、县级推进。按照中央的统一设计和要求，20xx年起我国将全面推行国库集中支付制度改革。
（二）国库集中支付改革的现状
近几年来，财政工作为适应市场经济的发展，实现宏观调控，稳定经济发展，加大监督力度，实现资金优化配置，建立国库集中收付制度，推行政府采购。实行国库集中支付制度，就是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，在预算单位动用财政性资金购买商品、劳务和支付款项时，由其提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过国库单一账户体系支付给收款人。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位，再由预算单位分散支付给收款人的做法，从而有效减少中间环节，减少资金占用，方便单位及时用款，提高资金使用效益。
为了推进国库集中支付改革，经国务院批准，财政部、中国人民银行联合制订出台了《财政国库管理制度改革方案》，并由中央财政选择国家水利部等6家中央单位率先开始试点，财政部门对各试点单位的经费不再事先预拨，资金的使用，由各单位根据细化的预算自主决定，财政部门核对后由单一账户进行转账结算。在实际支付之前，所有的资金都集中在国库，财政部门可以统一调度。这种制度减少了财政支出的中间环节，有效防止了财政资金被挤占、截留、挪用等问题，从源头上预防和遏制了腐败，确保了财政资金的使用效益。可以说，推行国库集中支付制度改革，具有重要的现实意义。
二、国库集中支付改革中存在的问题
（一）国库集中支付制度在一定程度上调整了相关主体的'既得利益，从而影响了制度执行的积极性
国库集中支付是一项需要代理银行和各级政府、单位全力配合协作的系统工程，一旦这些主体的既得利益受到破坏，制度执行起来就会异常困难。在传统的财政收支管理方式下，财政预算性比较弱，资金按额度拨付给各个预算部门，预算部门具有很大的自主权，可以通过挪用、挤占、坐收坐支等方式实现部门利益；对于银行来说能获得大量的信贷资金，并且就业务处理而言也比较简单。在实施国库集中支付制度后，预算单位必须专款专用，在资金支配上受到很大的限制，并且由于账户分立核算，年底不能再像以前那样用事业经费冲抵行政经费的缺口，原有的一些不规范的资金使用行为被严格限制；而银行不仅需要投入大量的
人力、物力和财力，来处理比以往复杂得多而手续费却很少的业务，而且还面临着诸如垫付资金、资金损失等风险，这些都对利益主体的积极性造成了非常严重的打击，使得该支付制度实施起来比较困难。
（二）支付流程比较繁琐并且难以依法理财
在国库集中支付制度下，从项目发生到预算单位或供应商收到资金需要经历二十多个环节，任何环节出问题就会影响整个工作流程，大大降低了工作效率。在政府制定采购计划时，由于审批程序复杂致使财政资金不能及时到账，从而对工作进度和资金使用效率造成了很大的影响。并且由于财政资金性质复杂，涉及的业务和部门比较繁琐，不仅增加了相关部门的工作量，而且也使得支付效率相对低下。另外，由于年度预算批复时间在每年的3—4月份，而在此之前往往有些经常性专项由于没有预算指标无法支出，迫使预算单位利用其他项目资金垫付或者延迟专项支付，导致预算项目的混用和窜用，难以满足国库集中支付制度中依法理财的要求。
（三）业务模式存在一定的缺陷
由于国库集中支付方式处理每一笔支出均需要由预算单位主动发起，所以对于诸如银行代扣代缴业务（税款、电话费、水电费、物业费）的扣缴等被动扣款业务还难以运用目前的业务模式进行处理，否则委托代收的“零余额”账户就会出现“负余额”，滞纳金的问题随机产生，致使需要保留一些预算单位的基本账户。并且现有的国库集中支付制度规定下一年的经费的拨付指标参照本年度资金的使用情况，这样容易导致预算单位年终大量支取零余额账户资金，把不该财政用款的支出也用财政经费支出或者采用提取现金方式、转储大额定期存单以及向本单位其他账户划拨资金的方式使年终零余额账户不会出现结余，以避免财政会因本年度的资金未用完而减少单位下一年度的经费。
三、国库集中支付改革的对策
（一）提高预算编制和管理水平
编制预算时应将以“基数加增长”编制方法为主的改变为“零基预算加项目预算”、“因素编制法”为主再与其他方法相结合，这样可以综合考虑税源情况、政策性减收和经济增长预期等多因素的基础上进行预算编制；在编制支出预算时将预算工作分支细化，并结合单位当年的财力状况和实际需求对支出额度、方向和用途等做出具体核定。在执行预算时候要做到统筹兼顾，不断强化预算的刚性约束，严禁随意超越预算、扩大预算范围和调整预算等行为发生。
（二）要进一步推进和细化预算编制改革
财政资金不再区分预算内外。即将所有的财政资金都纳入预算，从而使国库收支真实反映所有的财政收支状况，并使所有的财政收支都纳入国库的管理和监督范围。改变预算年度的历年制为跨年制。我国的预算年度是1月1日到12月30日，即历年制，但审批预算的各级人大一般都是在3月或更晚一些时候开会，这使得前几个月的预算执行缺乏法律依据。我国可以借鉴国外实行跨年制，这样可使预算草案在预算执行前就得以通过，全年的预算都有法律依据。细化预算科目，深化部门预算改革。国库集中支付制度要求部门预算具体而准确，而我国目前的预算编制比较粗糙、预算科目比较笼统，不利于国库集中支付制度的运行，所以有必要从功能上、性质上进行预算科目规范分类，建立多级预算体系，每项支出都要有相应的科目，并在一套科目中反映。
（三）简化业务流程，提高资金支付效率
进一步优化业务流程，提高财政资金支付效率。进一步简化用款计划审批程序，特别是
要简化财政内部对用款计划的审批环节。如对人员和公用经费的审批程序可直接报送到国库部门予以审批，或直接按照均衡拨款的原则在每月底自动产生下达用款计划；进一步规范财政部门的审批时限，尽量在规定的时间内完成审批，保证单位及时用款；改进和简化资金清算程序，节省清算时间，延长单位使用资金的时间，方便单位用款。同时，建议人民银行制定电子住处的使用和管理办法，逐步取消纸技凭证的传递，实现网上资金的无纸化清算。
（四）协调各利益主体的利益
财政会计、代理银行、国库和预算单位等都是国库集中支付制度下的利益主体，虽然它们之间存在着博弈关系，看似利益冲突，实际上只要它们相互鼎力配合协作，完全可以使各利益主体的利益最大化，实现“共赢”。例如，代理银行和国库之间加强沟通和联系，代理银行认真把关，决不允套取国库资金的现象发生，否则取消其代理资格；与此同时，国库也应积极配合代理银行的工作，及时清算代理银行的代垫资金，如果由于财政困难等原因难以及时清算，则应该及时和代理银行沟通协商，把代理银行的代垫资金作为政府的贷款处理，及时还本付息。只有互惠互利，确保各方的利益，才能顺利推进国库集中支付制度的实施。20xx年是国库集中收付制度改革推行的第十年。被称为一场“财政革命”的国库集中收付制度改革，给我国预算执行管理制度带来了根本性变革，确立了国库集中收付制度在我国财政财务管理中的核心基础性地位。随着国库集中收付制度改革扎实有序推进，我国实现了财政资金运行由“中转”变为“直达”，财政资金运行监控能力和使用效益大幅提高，基层预算单位每一笔收缴和支付信息，都可以实时传输到财政部门。同时，财政资金运行安全得到切实保障，通过建立预算执行动态监控机制，实现了财政部门对预算执行全过程的实时、明细和智能监控。
支付调研报告 篇6
目前，随着电子商务的不断发展，越来越多的金融公司开展在线业务。电子银行、网上炒股一时间便从物理的形态，转向了虚拟的网络。
网上交易可能引来网络入侵者，不管是网上交易、盗窃还是更改金融资料；对于信用重于一切的银行，这都是极大的风险，如何确保交易的安全和为客户保密，仍然是发展网上银行需要克服的最大困难，我们即将运行的大额资金支付系统也存在着同样的忧虑。
一、网络安全的现状
二、公安部不久前公布的20__年全国信息网络安全状况调查结果显示，在被调查的7072家政府、金融证券、教育科研、电信、能源交通、国防和飒企业等部门和行业的重要信息网络、信息系统使用单位中，发生网络安全事件的比例为58。
其中，发生1次的占总数的22，2次的占13，3次以上的占23。发生的网络安全事件中，计算机病毒、蠕虫和木马程序造成的安全事件占发生安全事件单位总数的79，拒绝服务、端口扫描和篡改网页等网络攻击事件占43，在规模垃圾邮件传播造成的安全事件占36。54的被调查单位网络安全事件造成的损失比较轻微，损失严重和非常严重的占发生安全事件单位总数的10。
公安部公共信息网络安全监察局有关负责人表示，造成网络安全事件的主要原因是安全管理制度不落实和安全防范意识薄弱，其中因未修补、防范软件漏洞等原因造成的安全事件占总数的66。
此外，公安部公共信息网络安全监察局和中国计算机学会计算机安全专业委员会还对8400余家计算机用户计算机病毒感染情况进行了调查。调查表明，我国计算机用户计算机病毒的感染率为87.9，比去年增加了2。但是，3次以上感染计算机病毒的用户数量有较大回落，占全部感染用户数量的57.1，比去年减少了26，表明受过病毒感染用户的防范能力有所提高。
金融业的不断发展要求多刺机构能够在开放的环境中共享那些极为敏感的金融信息，当然，这样做必须有绝对安全有效的保障措施。
电子支付是利用原有业务计算机网络处理系统，引入扣款卡和销售终端等技术，从根本上改变了传统纸币、支票及手工点钞、存贷分流的结算方式。这样，不仅减少了社会上现金和支票的流通量，而且使银行业务突破了时间和空间限制。
随之而来的是技术风险存在，且处于逐步或不断被发现中。即一个产品刚推出时，被认为没有安全漏洞，但过一段时间，就可能出现。很多人对其缺乏足够认识，使风险长期存在。
目前，人们通常是通过口令来访问远程连接，这似乎是不成文的业界标准。然而，用计算机运行口令攻击软件，可以相当容易地攻破密码口令。
为了满足用户和业务的需求，时刻保持竞争优势，企业不得不持续扩张网络体系。然而，网络的每一次扩张，即便是一台新计算机、一台新服务器以及软件应用平台，都将给病毒、蠕虫、留下可乘之机，为企业网络带来额外的`安全风险。同时，纯病毒时代已经一去不复返了，几年前曾占据着新闻头条的那些计算机病毒，如LoverLetter、Melissa和Michelangelo，在今天看来已经不是什么新闻了，而取代它们的却是破坏程度呈几何倍数增长的新型病毒。这种新型病毒被称为混合型病毒，它结合了传统电子邮件病毒的破坏性和新型的基于网络的破坏能力，能够快速寻找和发现整个企业网络内存在的安全漏洞，并实施进一步的破坏，如拒绝服务攻击，拖垮服务器，攻击计算机或系统的薄弱环节。
混合威胁不断发展，单一的防护措施已经无能为力，企业需要对网络进行多层、深层的防护才能有效。真正的深层防护体系不仅能够发现恶意代码，而且还能够主动地阻止恶意代码的攻击。
二、加强网络安全的措施
一般来说，网上银行的安全措施主要体现在四个方面：一是交易双方的握手，也就是客户访问银行网络必须经过加密的安全通道；二是在网络层面加强安全基础设施；三是增加入侵检测系统，当来临时，能及时报警；最后是在应用层面上实施PKI机制。专家认为，采取了这4方面的安全措施，从理论上来讲，是万无一失的。
同时，目前比较先进的双因素认证，也提供了比密码更加安全的新模式，这种网络安全超出了传统意义的静态密码功能。用户要想访问某个特定的数据或信息资源，必须输入他所知道的密码，还要输入一个动态的代码。比如，某个银行职员要访问银行的客户信息数据库。他除了要输入银行IT管理员为每个员工配备的密码之外，还需要输入SecurID认证设备上每隔60秒就生成的不同代码。对于认证设备而言，该代码具有唯一性，并且在60秒之内能够有效地以符号的形式进行显示。认证设备所产生的代码，无论是，还是非法入侵者，几乎不可能在一分钟之内破译，因此，网络安全性得到了大大的提高。
同时，制定详细可行的灾难备份和恢复方案，也是保障网络安全比不可少的手段，即利用技术、管理手段及相关资源确保即定的关键数据、关键信息系统和关键业务在灾难发生后，在确定的时间内可以恢复和继续运营的方案。并利用这些措施实现数据的零丢失。
大额支付系统即将在全国推广运行，如果一旦网络出现中断，不仅影响辖区商业银行联行清算业务，而且对人行的存取款、再贷款等也可能造成不可估量的影响，为此建议，在该程序运行过程中，应将网络安全作为第一要务加以考虑，切实消除事故隐患，确保联行资金安全。
支付调研报告 篇7
小额批量支付系统与大额支付系统的实施，构成了中国现代化支付系统，大小额支付系统搭建起了跨行资金清算的“高速公路”，使资金清算汇划更加快捷高效，同时也是连接商品交易和和社会经济活动的“大动脉”，满足了社会经济日益发展对支付清算工作的需求。但因系统缺陷和内控管理方面的漏洞，使该系统存在诸多风险点，需引起各方关注。
一、支付系统运行中存在的风险隐患
（一）系统风险。
主要表现在：
一是系统未设置操作员自动签退功能。操作员在处理业务时，若中途离岗或在规定时间内无业务操作，系统不能自动退出，仍停留在操作界面，这就可能给不法分子以可乘之机，形成资金安全隐患，密码设置要求偏低，不利于风险防范；
二是同城票据清算差额过渡户风险较大。3160科目属过渡性账户，其资产性质属资产负债共同类，借贷方均可出现余额，这就给异常资金提供了藏身之处，大额资金汇划和重大事项也无主管审批功能，容易引发资金风险；
三是农村信用社存款准备金管理功能不够完善。系统只设置了按旬录入农村信用社存款余额，而不按存款余额提示应缴存的法定和超额准备金数额，只有在准备金账户余额不足时，系统才提示透支罚息清单的打印，不便于人民银行掌握其资金头寸，也不便于存款准备金的管理；
四是会计集中核算系统abs的报表、清单打印功能不完善。每日营业终了，操作人员必须全面、完整、及时地打印发出业务清单、接收业务清单、业务信息核对表，若当日遗漏其中的某一项打印业务，次日补打的报表、清单就只能由核算中心的综合柜打印，余额表不能在当天打印，只能在次日打印，这对县支行实现的网点柜核对凭证、账表，及时向事后监督中心寄送传票监督业务带来了一定风险。
（二）业务操作风险。
一是联行资金汇划风险。资金汇出业务处理时先由网点柜根据原始凭证录入信息，再将信息发送到核算中心，联行柜依据网点提交电子信息添加相关要素后生成并发出联行业务，而联行柜无法审核原始凭证的信息是否真实、准确，即便有误，也会通过支付系统随时到达收款人账户；
二是联行查询查复风险。联行查询查复业务是联行业务的补充和保障，大额支付业务的查询查复路径仅限于直接参与者之间，而对间接参与者的查询，由于各网点无查询查复功能，只能通过直接参与者传真传递查询查复，时间长、效率低，也容易导致责任不清，出现风险纠纷。
（三）内控管理风险。
随着小额支付系统的全面推广，会计核算的内容、方法和手段虽然未发生实质性变化，但针对小额支付系统运行过程中存在的风险点，各网点没有对应的风险管理措施，这样必然造成了管理和操作上的随意性，从而导致资金风险隐患。
（四）道德风险。
一是有些基层行领导对内控制度缺乏足够的重视，重财务基建轻会计核算、重发行保卫轻会计风险防范的倾向，放松了内部控制建设和管理，致使会计各业务环节潜伏着很大的风险隐患；
二是大额支付系统上线后，部分业务人员对其业务操作不够熟悉，尤其在碰到异常情况时，不能及时处理，在一定程度上影响了业务正常办理或系统的正常运行；
三是少数会计从业人员职业道德意识较差，责任心不强，加之系统自身安全防范措施不力，人为差错事故时有发生，导致银行业务差错或中断系统运行。
二、对策建议
（一）完善系统功能，降低运行风险。
一是对现行的支付系统进行版本升级，使系统可设置操作员自动签退功能或屏幕保护功能，若操作员离岗或无业务操作时，系统自动签退，退出操作界面，以加强系统的安全性；
二是进一步完善系统准备金提示功能，以便人民银行在准备金账户余额出现下降趋势时及时掌握资金头寸，准确考核和管理存款准备金；
三是增加的额汇划和重大事项主管审批功能，增设一道资金风险防火墙。
（二）规范业务操作。
针对支付体系运行中存在的风险和薄弱环节，从业务操作的点滴入手，细化风险防范措施，使风险防范不留死角。在具体业务操作中，做好各个环节的复查和复核工作，特别对外出的资金在系统中必须有三人控制才能发出，防范业务处理中的风险，以最大限度降低风险发生的概率和所造成的损失，切实做到风险防范的认识到位、工作力度到位、防范措施到位。
（三）整章建制，提高系统运行质量。
小额支付系统上线运行后，系统运行管理模式、岗位设置、工作内容等都发生了变化，原来的运行管理制度和操作规程已不适应新的'要求。应根据系统运行的运作模式、操作特点、岗位要求，对原有的内控制度进行修订，规范业务操作流程，明确岗位的设置和各岗位职责权限以及合理兼岗。使得各项操作有章可循，各个岗位有规可遵，相互制约，相互监督，确保清算资金安全运行。
（四）加强会计支付队伍建设，提高员工道德素养。
针对基层会计人员配备不足的实际，整合人力资源，加强业务培训，促使操作人员全面了解支付系统的操作流程和规章制度。
一是让会计专业人员从事会计工作，做到学有所用；
二是对会计岗位人员加强业务培训，特别是对新政策、新制度、新系统、新业务的培训，对新手还应进行会计基础知识的培训，并严格做到持证上岗，强化应急演练急制，提高操作业务和应急事项处理能力；
三是加强会计人员职业道德教育，要求会计人员树立正确的价值观，不为利益所动，不为官位所趋，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》操作；
四是建立合理的激励约束机制，逐步提高一线业务人员的待遇，以增强会计人员的工作积极性，促使其自觉增强风险防范意识。
支付调研报告 篇8
目前，失业保险征收情况要远好于失业保险支出。而现阶段失业保险工作存在的问题和主要矛盾却集中在失业保险的支付环节上。为了进一步规范失业保险的发放工作，进一步加强失业保险待遇发放工作的监管力度，20年8月，区就业局成立了失业保险待遇支付专项检查小组，拟定了工作方案对全区领取失业保险人员领取失业金情况进行了专项检查，并在检查的同时进行了相关情况的调研。检查发现，经办机构在对失业人员是否享受失业金、失业金的停止、基金支付监管等仍存在着具体问题，企业在参保、缴纳失业保险金上还是存在着侥幸心理。本文结合年初审计、本次检查和工作实际，现就失业保险基金管理提出一点建议。
一、检查的基本情况
失业保险待遇专项检查小组对全区8月正在领取失业金人员享受待遇在15个月以上人员中确定出的301名检查对象，联合区社保、地税、工商、镇街对这301人进行了全面核查。
（一）参保情况
301人中，有7人是在领取失业金期间以单位形式参加了社会保险中养老保险或者医疗保险（没有参加失业保险），111人以个人身份参加了养老保险或医疗保险，183人没有参加任何社会保险，有人正处于灵活就业中，其中谢家湾街道有4名失业人员分别从事保安、家具销售等工作，但所在企业均没有为其参保。从统计看，类似此类灵活就业人员占检查比例的3.9%左右。
（二）求职情况
就求职愿望而言，约71%的人有求职愿望，并有明确的工作意愿，但由于对工作职位、工作待遇的要求无法达到，现在仍处于失业中；约23%的人有求职要求，但对工作没有强烈愿望，处于可工作和不工作的状态；约6%的人不愿工作，也没有强烈的求职愿望。在检查中，上述人员均表示就业压力比较大，自己的求职愿望和现实有些差距，领取失业待遇也不是他们的初衷，多数人表示自己正努力找工作。
二、存在的问题
（一）企业方面
目前，企业和职工对参加失业保险的意识较前些年有很大改观。从实际办理过程看，企业主要存在以下问题：
1.企业欠费造成失业人员待遇享受难。现行《重庆失业保险条例》规定：单位及其职工自欠缴之月起一年内清缴了所欠失业保险费与滞纳金的，失业人员自清缴次月起可享受失业保险待遇。而实际上，失业人员在解除劳动合同时，企业仍旧欠费。致使部分企业职工失业后，经办机构根本没办法为其办理失业保险金。
2.职工解除劳动合同后企业不愿承担送档等义务。目前，由于一系列原因，企业在与职工解除劳动合同后，不愿意履行失业职工送档义务，致使失业人员超过了申领失业待遇期限；同时有参保单位如雇工不多的民营企业和个体工商户，对失业保险金申领所需资料准备不足，失业人员反复跑路的情况较多，也有造成失业人员无法申领失业待遇情况发生。
3.企业有违规帮助失业人员套取失业金现象。主要表现为失业人员已在企业就业，企业则通过瞒报失业人员社会保险，不予为失业人员参加社会保险以帮助失业人员违规领取失业保险金。
（二）经办机构方面
1.失业保险信息系统建设落后。每月失业保险金的发放由金保系统自动导出，但享受失业保险金的人员是否灵活就业或者其他，系统无法显示，经办机构没有办法监控，一定程度上出现了基金监控缺位的现象。
2.缺乏与税务、工商等其他部门联动。享受失业保险待遇人员是否就业、有否提前退休等情况，缺乏数据对比。现行情况下，无法与税务、工商等部门信息共享，缺少强有力的佐证。如20年国家审计署在审计的过程中，发现部分失业人员在享受失业待遇期间有申报个税的情况，由于没有与税务进行信息共享，则失业经办机构无法掌控此类情况。
3.灵活就业人员停止享受待遇享受难。现行失业保险条例明确规定失业人员在享受失业待遇期间重新就业的必须停发失业保险金。目前，经办机构对重新就业人员的认定只能掌握在重新参保（失业保险）的、或者当月不与签字的情况下停止，对出现的短期灵活就业人员、以个体身份参加养老保险或者医保的失业人员等情况，失业经办机构只能认定为其仍属失业人员。
4.工作力量薄弱。根据对各区县的调查，全市均存在失业保险经办机构人手缺乏的问题，这就直接或间接造成了失业保险的业务经办和基金财务管理上有交叉现象，在基金的监管，特别是待遇支付上还缺乏一个专门监管的部门。
（三）申领失业待遇的失业人员方面
1.认识不足。对失业保险“是促进失业人员尽快就业”的作用和目的不明确，认为只要失业了就该领取失业金，是否再就业跟领取失业金没关系。
2.有故意骗保行为。失业人员在领取失业金过程中，有专门为领取失业金而领取失业金的情况。在了解政策的前提下，诸如本身为自愿离职，但有要求企业为其出具解除劳动合同的情况。
三、建议和对策
（一）用新理念完善失业保险制度
要改变过去“失业保险就是管职工失业以后的事情”的旧观念，树立失业保险“预防失业、保就业、促就业”的新理念，把失业保险制度建设重心放在防失业、促就业上，一方面维护企业既得利益，同时要保障失业人员在履行缴费义务后的权益，通过制度的完善，切实减少失业基金的风险点。
（二）加强对失业保险工作的认识
在目前的五项社会保险中，失业保险这一险种往往被忽视甚至忽略。从历年稽核和今年审计署的审计情况看，企业在对五个险种的保险费参保上，有明显的区别。目前，失业保险的参保情况仅仅好于生育保险，与工伤保险基本持平。但市场经济条件下，失业不但客观存在，而且是在未能就业的群体中解决起来最难的问题，这部分人不是年龄偏大，就是没有一技之长。所以从民生角度考虑，失业保险应引起社会的高度重视，不但要把它放在五大社会保险中头等的重要位置，而且要放在就业工作的头等位置，就目前其他就业群体看，他们都是有依靠的，而未就业群体失业人员恰是更应引起关注的。
（三）加大失业保险政策的宣传力度
《失业保险条例》颁布实施多年，但社会对失业保险的认识和人们对失业保险的熟知远远落后于其他险种。主要原因表现为企事业单位等对失业保险的认同和认可度缺乏，认为只要给职工发了工资、参加了相应险种就行。目前，很多企业在失业保险认识上不明确，不知道对失业保险企业和职工有什么样的权力和义务。如20年来，九龙坡区失业保险经办机构共出动人力200余人次，印制发放资料10000余份，积极配合区里做社保法和失业保险政策的宣传，但社会认知效果仍不理想。建议在现有的基础上，市、区人力社保局在失业保险政策宣传上给予一定的政策和人力物力支持，制定专门的失业保险宣传册和明确专门的宣传渠道。
（四）加大失业保险稽核监督和执法力度
人力社保部门应整合内部力量，加大对企业的稽核力度，对出现少报漏报现象应加大处理力度，对直接责任人和经办人员应严厉的批评教育，必要时可加大处罚力度。目前，失业经办机构人员少对企业是否严格执行参保、有否少报漏报，以及追回失业人员多领冒领失业金情况都存在工作工作不力。对此，需要执法部门特别是劳动监察部门的支持，方可保证失业金的正常征缴和基金的运转，()保障失业职工权益，切实促进失业保险工作的有效开展。
（五）进一步扩大基金支出范围
一是在基金缴纳费率上进行浮动，对缴纳社会保险情况良好的企业，次年缴纳可以实行一定比例的降低，从而减小企业的负担，加速企业的基金的良性循环；二是扩大基金的支出范围，加强企业补贴。诸如对培训的奖励、稳岗的补贴等，形成长效机制；对主动吸收接纳正在领取失业金人员的企业给予一次性奖励；三是加强对领取失业金人员就业补贴。对领取失业金人员在领取失业金期间积极就业或主动创业的，由失业基金支付适当奖励，切实达到促进失业人员积极再就业的目的。四是实行奖励机制，对缴纳社会保险积极，稳定岗位效果突出的企业，实行一定的奖励，对企业为社会做出的贡献进行肯定，有利于提高企业参保的积极性。
（六）成立专门的失业保险基金管理部门
目前，全市多数区县失业保险基金管理基本都是由就业局失业保险科承担，这使得失业保险业务和财务在经办过程中有一定的混淆现象。主要是失业保险在就业范围内为单险种，以此形成了失业保险基金的监管责任仅仅根据内控制度的要求，设立了兼职内审部门，这实际上将基金的日常管理和运行监督任务落在了科长和分管领导身上。设专门的失业保险基金监管部门，实现失业保险业务和基金财务的真正分离，确保失业保险基金的安全。
支付调研报告 篇9
中国人民银行东莞市中心支行：
根据中国人民银行发布的《关于改进个人支付结算服务的通知》（银发[20xx]154号）的精神，我行经过研究，采取了一系列的措施，取得了一定的成效，现将有关情况报告如下：
一、针对排队的问题，我行主要做了如下工作：
1、因为我行是社会养老金的集中办理行，而每月的15日是社保将退休金转入退休人员银行账户的日子，所以每逢每月的15-17日，退休老人都会按时到我行取款，致使这几天排队的老人比较多。针对此种情况，我行已张贴公告，同时要求柜员在老人家支取养老金的时候向老人家做好解释，说明养老金在老人家的账户里随时可到银行领，不是非得在这几天才可以拿，但是收效甚微。
2、要求每家支行设臵大堂经理，做好客户的分流。
3、对外开设机动的业务办理窗口，在客户人流偏多的时候开放，在客户人流正常的情况下关闭。
4、拟在今年内增加投放自助柜员机40台。
二、由于个人信用存在比较大的风险，我行对个人开办支票业务设有一定的限制。
1、要求开办人在我行有一定的存款。
2、如客户非东莞本地人，要求有本地人提供担保。
三、在目前情况下，东莞的企业、个人仍有大量空头支票，而本票相对而言还缺少了银行监管，如果推出必然会引发更大的风险。因此我行认为暂不宜推广本票业务。
四、我行对个人汇兑业务的收费执行人民银行制定的银行结算手续费标准、广东金融结算服务系统实时贷记业务收费标准、支付结算业务收费表。
五、我行已落实了提高自动柜员机取款交易上限至每卡每日累计2万元，效果良好。
六、我行在进行支付结算业务管理时，遇到了如下困难：
1、在推广影像支票业务时，客户开出的影像支票被南海农行拒绝受理，引起了客户对我行的不满。
2、现行一些单位委托了某个银行代收费，但该银行在没有与相关缴款人及其开户银行签订协议的前提下直接向有关付款银行寄出了委托收款单据。此类做法在目前的情况下，不知是否可行。
3、由于现在银行出售的支票要求必须加盖机构代码，而加盖机构代码的支票可以在全国流通，那电汇现在还有没有存在的必要。
4、现行社会上经常有人投诉银行ATM吐假钞，而且往往在一两天甚至更久之后才到银行吵闹。而目前银行在ATM装钞时是要经过两人的复核才可完成，一般存在假钞的可能性很少，但投诉的客户一般都说有很多张，此类情况应如何处理才比较妥当。
七、建议由人行牵头，挑选在此方面做得好的银行作为典范，组织各商业银行一起参观学习，互相促进，更好地服务东莞经济。
支付调研报告 篇10
小额批量支付系统与大额支付系统的实施，构成了中国现代化支付系统，大小额支付系统搭建起了跨行资金清算的“高速公路”，使资金清算汇划更加快捷高效，同时也是连接商品交易和和社会经济活动的“大动脉”，满足了社会经济日益发展对支付清算工作的需求。但因系统缺陷和内控管理方面的漏洞，使该系统存在诸多风险点，需引起各方关注。
一、支付系统运行中存在的风险隐患
（一）系统风险。
主要表现在：
一是系统未设置操作员自动签退功能。操作员在处理业务时，若中途离岗或在规定时间内无业务操作，系统不能自动退出，仍停留在操作界面，这就可能给不法分子以可乘之机，形成资金安全隐患，密码设置要求偏低，不利于风险防范；
二是同城票据清算差额过渡户风险较大。3160科目属过渡性账户，其资产性质属资产负债共同类，借贷方均可出现余额，这就给异常资金提供了藏身之处，大额资金汇划和重大事项也无主管审批功能，容易引发资金风险；
三是农村信用社存款准备金管理功能不够完善。系统只设置了按旬录入农村信用社存款余额，而不按存款余额提示应缴存的法定和超额准备金数额，只有在准备金账户余额不足时，系统才提示透支罚息清单的打印，不便于人民银行掌握其资金头寸，也不便于存款准备金的管理；
四是会计集中核算系统abs的报表、清单打印功能不完善。每日营业终了，操作人员必须全面、完整、及时地打印发出业务清单、接收业务清单、业务信息核对表，若当日遗漏其中的某一项打印业务，次日补打的报表、清单就只能由核算中心的综合柜打印，余额表不能在当天打印，只能在次日打印，这对县支行实现的网点柜核对凭证、账表，及时向事后监督中心寄送传票监督业务带来了一定风险。
（二）业务操作风险。
一是联行资金汇划风险。资金汇出业务处理时先由网点柜根据原始凭证录入信息，再将信息发送到核算中心，联行柜依据网点提交电子信息添加相关要素后生成并发出联行业务，而联行柜无法审核原始凭证的信息是否真实、准确，即便有误，也会通过支付系统随时到达收款人账户；
二是联行查询查复风险。联行查询查复业务是联行业务的补充和保障，大额支付业务的查询查复路径仅限于直接参与者之间，而对间接参与者的查询，由于各网点无查询查复功能，只能通过直接参与者传真传递查询查复，时间长、效率低，也容易导致责任不清，出现风险纠纷。
（三）内控管理风险。
随着小额支付系统的全面推广，会计核算的内容、方法和手段虽然未发生实质性变化，但针对小额支付系统运行过程中存在的风险点，各网点没有对应的风险管理措施，这样必然造成了管理和操作上的随意性，从而导致资金风险隐患。
（四）道德风险。
一是有些基层行领导对内控制度缺乏足够的重视，重财务基建轻会计核算、重发行保卫轻会计风险防范的倾向，放松了内部控制建设和管理，致使会计各业务环节潜伏着很大的.风险隐患；
二是大额支付系统上线后，部分业务人员对其业务操作不够熟悉，尤其在碰到异常情况时，不能及时处理，在一定程度上影响了业务正常办理或系统的正常运行；
三是少数会计从业人员职业道德意识较差，责任心不强，加之系统自身安全防范措施不力，人为差错事故时有发生，导致银行业务差错或中断系统运行。
二、对策建议
（一）完善系统功能，降低运行风险。
一是对现行的支付系统进行版本升级，使系统可设置操作员自动签退功能或屏幕保护功能，若操作员离岗或无业务操作时，系统自动签退，退出操作界面，以加强系统的安全性；
二是进一步完善系统准备金提示功能，以便人民银行在准备金账户余额出现下降趋势时及时掌握资金头寸，准确考核和管理存款准备金；
三是增加的额汇划和重大事项主管审批功能，增设一道资金风险防火墙。
（二）规范业务操作。
针对支付体系运行中存在的风险和薄弱环节，从业务操作的点滴入手，细化风险防范措施，使风险防范不留死角。在具体业务操作中，做好各个环节的复查和复核工作，特别对外出的资金在系统中必须有三人控制才能发出，防范业务处理中的风险，以最大限度降低风险发生的概率和所造成的损失，切实做到风险防范的认识到位、工作力度到位、防范措施到位。
（三）整章建制，提高系统运行质量。
小额支付系统上线运行后，系统运行管理模式、岗位设置、工作内容等都发生了变化，原来的运行管理制度和操作规程已不适应新的要求。应根据系统运行的运作模式、操作特点、岗位要求，对原有的内控制度进行修订，规范业务操作流程，明确岗位的设置和各岗位职责权限以及合理兼岗。使得各项操作有章可循，各个岗位有规可遵，相互制约，相互监督，确保清算资金安全运行。
（四）加强会计支付队伍建设，提高员工道德素养。
针对基层会计人员配备不足的实际，整合人力资源，加强业务培训，促使操作人员全面了解支付系统的操作流程和规章制度。
一是让会计专业人员从事会计工作，做到学有所用；
二是对会计岗位人员加强业务培训，特别是对新政策、新制度、新系统、新业务的培训，对新手还应进行会计基础知识的培训，并严格做到持证上岗，强化应急演练急制，提高操作业务和应急事项处理能力；
三是加强会计人员职业道德教育，要求会计人员树立正确的价值观，不为利益所动，不为官位所趋，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》操作；
四是建立合理的激励约束机制，逐步提高一线业务人员的待遇，以增强会计人员的工作积极性，促使其自觉增强风险防范意识。
支付调研报告 篇11
一、第三方支付的概念
第三方支付平台是指由已经和国内外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。实际上，它就是买卖双方交易过程中的“中间件”，也可以说是“技术插件”：在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由对方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家。同传统的银行支付方式比较，第三方支付平台的出现，从理论上讲，彻底杜绝了交易中的欺诈行为。
第三方支付平台是马云在20xx年瑞士达沃斯世界上首先提出来的，他认为，电子商务，首先应该是安全的电子商务，一个没有安全保证的电子商务环境，是没有真正的诚信和信任而言的。而要解决安全问题，就必须先从交易环节入手，彻底解决支付问题。传统的银行支付方式只具备资金的传递功能，不能对交易双方进行约束和监督，支付手段也比较单一。交易双方只能通过指定银行的界面直接进行资金的划拨，在整个交易过程中，无论是货物质量方面、交易诚信方面、退换要求方面等等环节都无法得到可靠的保证，交易欺诈行为也广泛存在。而第三方支付平台的出现则可以解决以上问题。
第三方支付平台的特征有以下几个方面：(1)第三方支付平台是一个为交易提供保障的独立机构。(2)第三方支付平台不仅具有资金传递功能而且可以对交易双方进行约束和监督。(3)第三方支付平台的支付手段多样且灵活，用户可以使用网络支付，电话支付，手机短信支付等多种方式进行。
二、第三方支付平台的现状
1、第三方支付平台的发展
自1997年我国出现第一家网上银行以来，网上银行支付业务得到了长足的发展。自助银行、网上银行、电话银行、手机银行的迅猛发展，大大提高了银行业金融机构网点服务离柜业务率。未来，实体与虚体结合将是银行业的发展模式。据中国金融认证中心数据统计：截至20xx年底，中国开办网上银行业务的银行已有175家，比20xx年的110家增加了近60%。
随着网上银行的迅速发展和国内网络购物对于电子支付的强烈需求，以非金融机构支付组织为主体的第三方支付平台应运而生，并呈现出蓬勃的发展趋势。据艾瑞咨询统计数据显示：20xx年全年中国第三方网上支付交易规模达到10105亿元，同比增长100.1%。第三方支付平台的井喷式爆发，促进了我国电子商务、电子支付业务的迅速发展。但多年以来，第三方支付一直未纳入主管部门的监管范围之内。20xx年6月，人民银行发布的《非金融机构支付服务管理办法》，将第三方电子支付企业纳入了监管范围。目前，第三方支付牌照发放在即，这既可能淘汰一批实力较弱的支付公司，也为其中的强者提供了全新的发展机遇，使其可获得合法的实体身份，正式迈入正规军的行列。
2、第三方支付平台目前存在的问题
目前国内的第三方支付平台虽然发展势头一路大好，创造了许多出色的业绩，但它仍然存在着不可忽视的问题。
2.1、第三方支付平台存在安全隐患
现在，越来越多的人选择通过第三方支付平台进行网购。第三方支付平台上的个人账户里沉积了大量资金，但资金沉淀出现后，必然会带来资金安全的隐患。但卖家和买家通过第三方支付平台交易时，货款在商品到达买家手中之前，一直存在于平台账户内。随着业务量的逐渐增加，资金沉淀量将是非常大的。这种方式本来是为了维护交易公正性，提高了交易双方的信心，保障了顾客和商家各自的利益。但第三方支付平台自身的信用和安全性又由谁来保证呢？一旦第三方支付平台的账户被窃取，其负面影响将是巨大的。
2.2、第三方支付平台缺乏独立性
目前国内的第三方支付平台大多是与网购网站、网络商城绑定在一起的。而且，每个第三方支付平台之间没有互联互通。不同的网购站点，它所支持的第三方支付平台也是不同的。当消费者在各个网点选购商品时，他就需要多个第三方支付平台账户来实现购买的顺利进行。这无疑给消费者带来了不便，也使商家无形中损失了潜在的客户。
三、电子商务第三方支付平台的发展前景
1、第三方支付平台的盈利模式
目前大多数第三方支付平台的盈利都是收取支付手续费，即第三方支付平台与银行确定一个基本的手续费率缴给银行，然后，第三方支付平台在这个费率上加上自己的毛利润，向客户收取费用。简言之，第三方支付平台的赚钱模式就是“收取过路费”，即手续费。这一模式本身存在很多弊端，加上我国加入WTO后外资银行的进入加剧了市场竞争，各商业银行势必会把目光转向电子支付这一诱人的'场。如果银行正式介入电子支付市场，那么第三方支付平台的生存环境将会更为严峻。面对来自同行和银行的强大竞争，第三方支付公司不应该把目光仅局限在已有的领域，可以尝试把触角延伸到电子商务领域之外。如何让用户更放心、更方便地使用电子支付，就成了第三方支付平台与银行等传统收费平台竞争的焦点。
2、第三方支付平台的安全和信任问题
安全方面的顾虑是消费者和商家不使用电子支付的主要因素之一。安全性包括两方面：一是消费者隐私信息的安全，比如卡号是否会被盗、密码是否会泄露等；另一方面是商家担心第三方是否会“携款而逃”。目前，从技术上看，电子支付的安全需求实际上已经得到了很好的满足。电子支付的安全性保障主要由银行来完成，所有来自用户的支付指令都经过双重加密以后通过第三方支付平台传递到银行的支付网关，再由银行内部的金融系统来执行支付指令，完成支付与结算的相关操作。在这一过程中，用户的银行卡账号和密码等信息和第三方支付平台没有关系，第三方支付平台所涉及的安全问题无非就是支付指令在传递和保存过程中的安全，不会涉及银行卡。
目前，在银行卡账号和密码被盗的案例中，95%是消费者自己的原因造成的：不小心泄露卡号，使用自己的生日等简单数字做密码，让人容易猜出，从而造成资金损失；计算机没有安装防火墙或杀毒软件，或者安装后也不定期升级并查杀木马等病毒，致使卡号密码被盗；在网吧等公共场所使用自己的账号和密码，被犯罪分子种下的木马病毒获知账号和密码等。有了安全的技术保障和良好的上网习惯，但是由于现阶段相关政策法规对第三方支付平台还没有明确的规定，也没有相关监管机制对第三方支付平台进行监管，用户还是不会信任第三方支付平台。所以，要解决用户的顾虑，当务之急就是政府要制定相关政策法规和相应的监管机制，为第三方支付平台的良性发展提供有力的政策保障。
3、第三方支付平台与银行的关系
目前，在我国的电子商务发展过程中，银行与第三方支付平台之间还是一种彼此需要、相互合作的关系。继20xx年初中国工商银行与阿里巴巴签署战略合作伙伴协议，双方通过加深网上支付工具“支付宝”的合作，共同进军第三方支付市场后，越来越多的电子商务相关企业开始与银行合作。这表明，银行对这些新兴的第三方支付公司不但不排斥，反而看中了电子商务行业越来越大的交易额所带来的巨大资金流。而第三方支付公司也正是看中了银行在国人心中牢固的信用担保机构的地位及其构筑起的金融网络和一些安全控制手段，进一步挖掘电子商务中更多的潜在市场。当前，两者之间更多的是合作关系，但随着电子商务的发展，难免会发生竞争。总的来说，未来的第三方支付平台与银行还是竞合关系。
支付调研报告 篇12
一、支付宝的介绍：
支付宝（alipay），即浙江支付宝网络技术有限公司，由阿里巴巴公司于20xx年创办。支付宝网络技术有限公司是国内领先的独立第三方支付平台，其致力于为中国电子商务提供“简单、安全、快速”的在线支付解决方案。
支付宝最初作为淘宝网公司为了解决网络交易安全所设的一个功能，该功能为首先使用的“第三方担保交易模式”，由买家将货款打到支付宝账户，由支付宝向卖家通知发货，买家收到商品确认后指令支付宝将货款放于卖家，至此完成一笔网络交易。后来，为顺应市场发展的需要，支付宝于20xx年12月独立为浙江支付宝网络技术有限公司。
支付宝公司从20xx年建立开始，始终以“信任”作为产品和服务的核心。不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，为建立纯净的互联网环境迈出了非常有意义的一大步。
目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。
二、支付宝的申请过程
一、登录支付宝网站
1、进入支付宝网站，点击"注册"按钮，如果图片有不显示的，请刷新一下。
2、输入注册信息，请按照页面中的要求如实填写，否则会导致您的支付宝账户无法正常使用。注意：支付宝账户分为个人和公司两种类型，请根据自己的需要慎重选择账户类型。公司类型的支付宝账户一定要有公司银行账户与之匹配。
3、正确填写了注册信息后，点击"确认注册"，支付宝会自动发送一封激活邮件到您注册时填写的邮箱中。
4、登录邮箱，点击邮件中的激活链接，激活您注册的支付宝账户。
5、激活成功，支付宝注册成功，即可体验网上安全交易的乐趣。
二、登录淘宝网站
1、进入淘宝网（）主页后，点击淘宝首页右上角蓝色字体的"免费注册" ,页面显示新会员注册页面，根据提示填写基本信息，包括：会员名、密码、邮箱等信息，其中*号为必填项目。
2、淘宝激活以后，系统会自动生成一个支付宝账户，点击"登录支付宝"，激活您注册的支付宝账户。
3、或者登录淘宝的注册邮箱，点击邮件中的激活链接，激活您注册的支付宝账户。
4、点击激活链接，进入支付宝网站页面，输入与注册淘宝账户时设置的登录密码，点击登录。
5、输入注册信息，请按照页面中的要求如实填写，否则会导致您的支付宝账户无法正常使用。
6、点击"保存并立即启用支付宝账户"以后即激活成功。
三、支付宝的购物操作流程：
1、成交以后，买家将款项付给支付宝；卖家这时候拿不到钱的。
2、支付宝会通知卖家：买家已付款，等待卖家发货；
3、卖家发货，并将发货凭证通知支付宝；支付宝会通知买家：卖家已发货，等待买家确认，并将发货凭证号码告诉买家；
4、买家收到货，无误，向支付宝确认收货，并同意支付宝将款项转给卖家。这时候，卖家才能收到货款。
如果买家收不到货，或者货品跟描述不符，他就可以向支付宝申请退款，结束交易。这样，就避免了买家上当受骗的陷阱。
四、支付宝的业务优势
“支付宝卡通”就是将您的支付宝账户与银行卡连通，不需要开通网上银行，就可直接在网上付款，并且享受支付宝提供的“先验货，再付款”的担保服务。一个账户可申请多个支付宝卡通，还可以在支付宝网站上查询银行卡中的余额。 支付宝卡通的优势：
1、简单：付款只需1个密码，不需要开通网上银行；
2、安全：账户证书和手机短信实时通知账户资金变动；
3、开店：开通激活后，当天就能在淘宝开店，实现您创业的梦想；
4、方便：单笔付款限额最高达5000元；在支付宝网站随时查询银行卡内余额。
5、实时提现：开通招行卡通，实时提现，随提随到。
6、费用低廉：相对于其他的银行卡，邮政的银行卡都是免年费，免卡费的！对于＂多卡族＂而言绝对是有吸引力的！右图为邮政与淘宝合作的银行卡！
五、调查总结
通过利用网络资源和各种文献资料开展针对支付宝的使用及业务流程的研究与调查，使我更加深入的对支付宝有了全面的了解。作为国内领先的独立第三方支付平台，支付宝始终以“信任”作为产品和服务的核心，这样不断以技术的创新带动信用体系完善的理念和价值观，不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，为建立纯净的互联网环境迈出了非常有意义的一大步。
可以这么说，支付宝交易是互联网发展过程中一个创举，也是电子商务发展的一个里程碑。