知远网整理的季度财务分析报告（精选8篇），希望能帮助到大家，请阅读参考。
季度财务分析报告 篇1
为了进一步强化财务管理，提高各级主要领导的财务管理意识，根据于总会计师在2013年经营管理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的具体措施、降本增效的具体措施、专项管理提升的具体措施。季度财务分析报告具体内容主要包括以下几点：
一、基本情况
1、资产、负债、结构和季度间变化情况及原因简要分析；
2、NC帐套数量情况：隶属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量情况。3、本季度企业生产经营情况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业板块的分布情况；按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要业务营业量及同比增减量。
二、经济效益情况
（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。
（二）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。
（三）成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动情况；材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。
（四）管理费用、财务费用按照主要明细项目进行详细分析。（五）其他业务收入、支出的增减变化。
（六）同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的`主要事项、金额。
三、现金流管理情况
（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
（二）与上季度现金流量情况进行比较分析。包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（经营、投资、筹资）。
（三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。
四、资产负债构成及变动情况
（一）资产结构分析，详细说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等项目的变化及增减原因。
其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。重点说明应收款项的拖欠及清欠情况，说明存货的构成及其形成原因（未完施工按照工程项目进行详细分析），三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因，一年以上预付账款金额以及未结转原因，特别是其对企业可能的影响和未来的具体措施。
（二）负债结构分析，详细说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的变化及增减原因,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的主要债权人及未付原因；应缴税费要按工程项目进行逐项分析。
五、针对本季度企业经营管理中存在的问题，制约企业持续发展的主要因素；下季度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划；总结分析加强对财务控制方面的具体措施和经验，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的具体措施。
六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施。七、根据中冶集企管【2013】8号《关于做好2013年管理提升活动的通知》文件精神，坐实专项提升的具体措施。
八、同上季相比改善效果情况。
季度财务分析报告 篇2
一、 企业基本情况
甘肃科源工程技术咨询有限公司(以下简称：本公司)，由甘肃科源电力集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于2009年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620000000016417(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：刘海强;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、2013年第一季度业绩摘要：
● 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39
万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。
● 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为
28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。
● 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为
78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。
● 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的
16.42%增至31.82%。
● 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24
万元，3月净利为29.24万元
三、企业综合财务状况表
人民币元(特别说明的除外) 未经审计 经审计
2013年3月31日 2012年3月31日 资产
流动资产
现金及现金等价物
应收票据、账款 - -
预付款项 - -
应收利息、股利 - -
其他应收款
存货
非流动资产
无形资产 - -
固定资产
累计折旧
在建工程 - -
递延所得税资产 - -
土地使用权 - -
预付款项、按金及其它资产
资产总额
10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 122.94
权益 未经审计 经审计 本公司权益持有人应占权益 实收资本 500.00 360.00
资本公积 - -
盈余公积 8.56 -
未分配利润 990.74 508.33
归属母公司权益 - -
权益总额 1499.29
负债
非流动负债
2013
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
- -
流动负债
预收款项 - -
应付职工薪酬
应交税费
一年内到期的非流动负债 - -
其他应付款
负债总额 14000.15
权益及负债总额 868.33 未经审计 经审计 年3月31日 2012年3月31日 18.91 11.02 229.40 129.32 13751.83 4756.29 4896.63
主要财务状况分析
● 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证
金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;
● 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减
少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;
● 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公
司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元; ● 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批
准会后提取;
● 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较
好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;
● 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增
加，属合理增加范围;
● 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65
万元，税费随之增加，属合理增加范围;
● 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，
这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;
四、财务指标分析
主要财务指标变化分析 ●资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;
●成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控
●总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一
季度货币资金持有量较同期大幅增加
●净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
●销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。
综合损益表
人民币万元(特别说明除外)未经审计经审计 收入 571.99 标书费收入 代理费收入 701.58 预审费收入
其他成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用(5.38)经营盈利 经营利润率 营业外收入 营业外支出其中：非流动资产处置损失除税前盈利 240.82 87.79 所得税开支期内盈利 净利润率 附注：
a) 经营利润率=经营盈利 / 收入净额
b) 净利润率=净利润 / 收入净额
c) 资产负债率=负债总额 / 资产总额
d) 总资产周转率=营业总收入 / 平均资产总额
e) 净资产收益率=净利润 / 平均权益总额
五、重要注意事项
● 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低
500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;
● 一季度提取盈余公积8.56万元
六、本季度财务主要完成的工作
● 完成一季度各月凭证制作及装订
● 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板
● 编制2013年集团公司本部及咨询公司预算报表
● 汇总及上报2013集团公司本部及下属11家子公司预算报表
● 开具2013年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票
● 配合招标部确认各项保证金的录入
● 编制并录入咨询公司2012年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及
辅助模板
● 协助省公司完成国网公司对甘肃公司2012年报会审工作;编制甘肃公司2012年
清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。
七、存在的主要问题
本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。
八、下一步工作重点及工作建议
● 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月
报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。
● 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每
包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。
● 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强
资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展
趋势。
公司一季度业务回顾及展望
一季度整体财务表现较好，各项经营指标基本完成，虽然资产负债率过高，但绝大部分负债转变为货币资金，加上公司有完善的货币资金管理制度，开设投标保证金专户，所以对经营情况影响不大;五项可控费用指标(见附表)一季度控制情况比较好，为2013年后续经营费用的发生，预留空间较大。
一季度我们的核心业务取得稳健增长，虽然受标书费降价影响，但整体收入情况还是较同期有大幅增加，代理费收入实现2位数增长，这充分说明公司在受政策的不利影响下，逐步转型，积极寻找新的利润增长点，为公司提供更为有效的市场竞争力。
费用方面，一季度在收入稳步增长的同时，三项期间费用却同比几乎未有增加(主要系人工成本增加，属合理增加范围)，说明公司在充分落实中央提出的“勤俭节约”精神，开源节流，该花的少花，不该花的一分不花的同时，狠抓国网公司提出“三集五大”中的财务管理集约化，对费用实行严格的审批制度，层层抓落实，一级抓一级，领导带头抓的管理办法，为公司利润的稳步、快速增长提供强有力的后勤保障。
总体看来，公司一季度财务情况较好，在集团领导的支持与帮助下，在各部门配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，
未来三个季度任务依然很重，尤其是标书费降价后，压力会更大，公司我们财务人员将变压力为动力，做好2013年工作计划，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业治理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
附表：
甘肃科源工程技术咨询有限公司2013年一季度财务分析报告
2013年一季度可控费用表
人民币：万元
预算指标
咨询 集团 实际发生
办公费
10 40 1.91 0 1.91
会议费
10 48 0 0 0
差旅费
8 15 0.04 0 0.04
运输费
10 30 2.18 10.36 12.54
业务费
10 5 0 1.25 1.25
合计
48 138 4.13 11.61 15.74
咨询 集团 小计
● 一季度各项可控费用指标控制情况较好，未发生严重超标情况。 ● 一季度运输费用2.18万元，其中主要是1月份购买油料，花费2万元。 ● 一季度办公费用1.91万元，其中主要是公司搬家购买家具等办公用品及相关耗材所用。
● 因一季度公司业务量较小，但预计下半年业务量会大幅提升，随之相关费用也会有所增加，所以还要对这五项费用严加控制，以防出现年底费用超标现象。
季度财务分析报告 篇3
一、 企业基本情况
甘肃科源工程技术咨询有限公司(以下简称：本公司)，由甘肃科源电力集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于2009年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620000000016417(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：刘海强;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼;经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、2013年第一季度业绩摘要：
● 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39
万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。
● 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为
28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。
● 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为
78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。
● 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营利润率由去年同期的
16.42%增至31.82%。
● 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24
万元，3月净利为29.24万元
三、企业综合财务状况表
人民币元(特别说明的除外) 未经审计 经审计
2013年3月31日 2012年3月31日 资产
流动资产
现金及现金等价物
应收票据、账款 - -
预付款项 - -
应收利息、股利 - -
其他应收款
存货
非流动资产
无形资产 - -
固定资产
累计折旧
在建工程 - -
递延所得税资产 - -
土地使用权 - -
预付款项、按金及其它资产
资产总额
10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.01 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 122.94
权益 未经审计 经审计 本公司权益持有人应占权益 实收资本 500.00 360.00
资本公积 - -
盈余公积 8.56 -
未分配利润 990.74 508.33
归属母公司权益 - -
权益总额 1499.29
负债
非流动负债
2013
长期应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
- -
流动负债
预收款项 - -
应付职工薪酬
应交税费
一年内到期的非流动负债 - -
其他应付款
负债总额 14000.15
权益及负债总额 868.33 未经审计 经审计 年3月31日 2012年3月31日 18.91 11.02 229.40 129.32 13751.83 4756.29 4896.63
主要财务状况分析
● 一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系2012年中收到的投标保证
金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加;
● 一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减
少950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款;
● 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公
司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元; ● 一季度“盈余公积”提取8.56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批
准会后提取;
● 一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较
好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较2011年实现的净利润明显增加;
● 一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增
加，属合理增加范围;
● 一季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65
万元，税费随之增加，属合理增加范围;
● 一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，
这也是造成公司账面“现金及现金等价物”大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;
四、财务指标分析
主要财务指标变化分析 ●资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;
●成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控
●总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一
季度货币资金持有量较同期大幅增加
●净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
●销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。
综合损益表
人民币万元(特别说明除外)未经审计经审计 收入 571.99 标书费收入 代理费收入 701.58 预审费收入
其他成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用(5.38)经营盈利 经营利润率 营业外收入 营业外支出其中：非流动资产处置损失除税前盈利 240.82 87.79 所得税开支期内盈利 净利润率 附注：
a) 经营利润率=经营盈利 / 收入净额
b) 净利润率=净利润 / 收入净额
c) 资产负债率=负债总额 / 资产总额
d) 总资产周转率=营业总收入 / 平均资产总额
e) 净资产收益率=净利润 / 平均权益总额
五、重要注意事项
● 一季度公司因业务需要(中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低
500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;
● 一季度提取盈余公积8.56万元
六、本季度财务主要完成的工作
● 完成一季度各月凭证制作及装订
● 及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板
● 编制2013年集团公司本部及咨询公司预算报表
● 汇总及上报2013集团公司本部及下属11家子公司预算报表
● 开具2013年第一批非物资招标采购、第二批非物资(服务)等项目发票
● 配合招标部确认各项保证金的录入
● 编制并录入咨询公司2012年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及
辅助模板
● 协助省公司完成国网公司对甘肃公司2012年报会审工作;编制甘肃公司2012年
清产核资与年报差异表及甘肃公司2012年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。
七、存在的主要问题
本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。
八、下一步工作重点及工作建议
● 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月
报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。
● 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每
包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。
● 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强
资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展
趋势。
公司一季度业务回顾及展望
一季度整体财务表现较好，各项经营指标基本完成，虽然资产负债率过高，但绝大部分负债转变为货币资金，加上公司有完善的货币资金管理制度，开设投标保证金专户，所以对经营情况影响不大;五项可控费用指标(见附表)一季度控制情况比较好，为2013年后续经营费用的发生，预留空间较大。
一季度我们的核心业务取得稳健增长，虽然受标书费降价影响，但整体收入情况还是较同期有大幅增加，代理费收入实现2位数增长，这充分说明公司在受政策的不利影响下，逐步转型，积极寻找新的利润增长点，为公司提供更为有效的市场竞争力。
费用方面，一季度在收入稳步增长的同时，三项期间费用却同比几乎未有增加(主要系人工成本增加，属合理增加范围)，说明公司在充分落实中央提出的“勤俭节约”精神，开源节流，该花的少花，不该花的一分不花的同时，狠抓国网公司提出“三集五大”中的财务管理集约化，对费用实行严格的审批制度，层层抓落实，一级抓一级，领导带头抓的管理办法，为公司利润的稳步、快速增长提供强有力的后勤保障。
总体看来，公司一季度财务情况较好，在集团领导的支持与帮助下，在各部门配合下，按照公司的总体部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，
未来三个季度任务依然很重，尤其是标书费降价后，压力会更大，公司我们财务人员将变压力为动力，做好2013年工作计划，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业治理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!
附表：
甘肃科源工程技术咨询有限公司2013年一季度财务分析报告
2013年一季度可控费用表
人民币：万元
预算指标
咨询 集团 实际发生
办公费
10 40 1.91 0 1.91
会议费
10 48 0 0 0
差旅费
8 15 0.04 0 0.04
运输费
10 30 2.18 10.36 12.54
业务费
10 5 0 1.25 1.25
合计
48 138 4.13 11.61 15.74
咨询 集团 小计
● 一季度各项可控费用指标控制情况较好，未发生严重超标情况。 ● 一季度运输费用2.18万元，其中主要是1月份购买油料，花费2万元。 ● 一季度办公费用1.91万元，其中主要是公司搬家购买家具等办公用品及相关耗材所用。
● 因一季度公司业务量较小，但预计下半年业务量会大幅提升，随之相关费用也会有所增加，所以还要对这五项费用严加控制，以防出现年底费用超标现象。
季度财务分析报告 篇4
广东2006年第三季度财务分析报告 广东市场部第三季度大体经营状况是，销售收入是792657元，销售成本是168453元(销售盒数6239)，赠品费用是33561元(赠品盒数1243)，销售费用是440972.33元，经营利润是149670..67元，投入产出比是1：21。
对3个月报表的总结及平时累计的数据可以反映出以下几个问题：一、8月、9月、10月的销售收入分别占季度总收入的39%、25%、36%，不难看出9月的销售收入比8、10两月的销售收入下降了10多个百分点。致使9月销售收入下降的原因是什么呢?除了客观原因比如学校开学之类的原因外，我想另外的一个重要原因是广告费的减少，从报表上看9月的广告费是63367元，8月的广告费是66328元，两个月的广告费仅相差大约3000元，而销售收入确相差了大约100000元。仅用两个月的数据进行比较，未免有些武断，再者也并不全是广告的原因，存在别的客观因素。但我始终认为9月销售收入少与广告费投入力度的不够是有一定联系的，我认为广东市场部应适当的加大广告投放力度，节约瘦身决不能瘦身于广告。二、广东市场部三季度的工资费用共发生95643.6元，占销售收入的12%。下面以表格的形式说明一下各办事处的工资费用的情况：
从表中可以看出中上办事处的人力资源利用的比较好，其他办事处的工作人员并没有发挥全部能力，是有潜力可挖的。提议各办事处主任想办法加强对员工的管理调动起员工的工作热情，使其释放出更多的能量。三、广东市场部三季度咨询电话总数是1580个，咨询购买人数是251人，咨询购买盒数是1289盒，咨询人均购买量是5盒，从上可以看出每打来一个咨询电话，只能卖出0.8盒药，这说明客请的工作还不到位，所以必须对客请要做进一步较为细致工作能力的培养，对做的比较好的`客请要有相应的鼓励与奖励，并让她总结出经验并且记录下来，做成手册发给其他经验不足的客请。再者要时不时的开个研讨会，让客请们讨论一下在工作中遇到的问题，怎样才能最好的解决问题，也相互传授一下工作上的心得与经验。总之要创造出良好的环境，让客请们主动的去相互学习，相互促进。四、从平时累计的数据可以看出，刘院长每次到广东作活动都能为广东带来很大的销量，这决不是偶然的。除了刘院长牌子亮、知名度高、客请准备工作做的好外，和刘院长的无与伦比的敬业精神、积极的工作态度是分不开的。有时为给患者看病连饭都顾不上吃，甚至连水都难喝上一口，从早忙到晚。对每一个患者都是那么和蔼可亲、诚意待人、认真负责的给患者的家长讲解其病情从不消极怠慢，这样就会给患者的家长带来极大的信任感，很少有家长给孩子看完病后不买药的。在反观当地专家，活动次数作的不少但销量却不能让人满意。作了好几次活动的销量不如刘院长一次作活动的销量，甚至有些当地专家作了一天的活动一盒药也没买出去，咎其原因处了某些如到堂人数少等客观原
因外，最重要的原因就是工作态度的消极。听客请反映某些当地专家在给患者看病时无精打采、草草了事，对患者的家长爱答不理。 就这样的专家怎么会给患者的家长带来信任感，家长不相信你怎么会买药。所以我建议先是让客请与这些不负责的专家沟通，用一些婉转的语言指出其在工作中的不足，让他予以改正。如果效果不好那就让办事处主任或经理开门见山、直言不讳的与之谈判，如其还是不改那就坚决予以取剔决不姑息挽留。也建议各办事处主任在生活工作当中多留意、多找寻工作态度积极的专家，我相信一个好的专家也会为我们带来一个好的销量。
以上是我在第三季度工作中找出的几点问题及对问题的分析与解决建议，自知写的不好请领导见谅。
广东市场部财务人员 张琦
2006年11月17日
季度财务分析报告 篇5
市民政局：
XX医院2007年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将2007年度财务状况报告如下：
一、本年度收入分析
本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%。其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为X.47万元，比去年X.73万元增加了16%，房租及利息收入X.8万元。
二、本年度主要成本费用分析
本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%，主要表现在：1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X.71万元，与去年持平。医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%。2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。本年能源费比上年度增加了9.5万元。4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年基本持平。5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元，计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊费1.2万元等。6、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X万元。
三、本年度发生的.其他重大资金支出项目
1、CT后续维护费，移机费X.78万元。2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。4、医疗赔偿支出X.83万元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。7、防水处理改造工程X.04万元。8、本年度新增设备投资X.1万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。
四、本年度结余情况
本年度实现利润总额X.76万元，加年初的分配结余X.64万元，期末账面未分配利润为X.4万元。
五、现金流量分析
本年度账面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金X.42万元。本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存款利息流入X.75万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗服务收入X.2万元，占经营流入的X.5%，其他流入为1.5%.主要为财局06～07年防疫活动经费X.02万元。本年度发生现金流入X.29万元。其中:经营活动流出X.25万元，占87.6%;固定资产购置投资支出X.1万元，占3.1%;房屋改造支出X.5万元，占10.2%;污水处理工程投入12.04万元，占2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CT维护以及移机支出X.78万元。
六、2007年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面
1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。
XX医院
2017年3月10日
季度财务分析报告 篇6
广东2006年第三季度财务分析报告 广东市场部第三季度大体经营状况是，销售收入是792657元，销售成本是168453元(销售盒数6239)，赠品费用是33561元(赠品盒数1243)，销售费用是440972.33元，经营利润是149670..67元，投入产出比是1：21。
对3个月报表的总结及平时累计的数据可以反映出以下几个问题：一、8月、9月、10月的销售收入分别占季度总收入的39%、25%、36%，不难看出9月的销售收入比8、10两月的销售收入下降了10多个百分点。致使9月销售收入下降的原因是什么呢?除了客观原因比如学校开学之类的原因外，我想另外的一个重要原因是广告费的减少，从报表上看9月的广告费是63367元，8月的广告费是66328元，两个月的广告费仅相差大约3000元，而销售收入确相差了大约100000元。仅用两个月的数据进行比较，未免有些武断，再者也并不全是广告的原因，存在别的客观因素。但我始终认为9月销售收入少与广告费投入力度的不够是有一定联系的，我认为广东市场部应适当的加大广告投放力度，节约瘦身决不能瘦身于广告。二、广东市场部三季度的工资费用共发生95643.6元，占销售收入的12%。下面以表格的形式说明一下各办事处的工资费用的情况：
从表中可以看出中上办事处的人力资源利用的比较好，其他办事处的工作人员并没有发挥全部能力，是有潜力可挖的。提议各办事处主任想办法加强对员工的管理调动起员工的工作热情，使其释放出更多的能量。三、广东市场部三季度咨询电话总数是1580个，咨询购买人数是251人，咨询购买盒数是1289盒，咨询人均购买量是5盒，从上可以看出每打来一个咨询电话，只能卖出0.8盒药，这说明客请的工作还不到位，所以必须对客请要做进一步较为细致工作能力的培养，对做的比较好的客请要有相应的鼓励与奖励，并让她总结出经验并且记录下来，做成手册发给其他经验不足的客请。再者要时不时的开个研讨会，让客请们讨论一下在工作中遇到的问题，怎样才能最好的解决问题，也相互传授一下工作上的心得与经验。总之要创造出良好的环境，让客请们主动的去相互学习，相互促进。四、从平时累计的数据可以看出，刘院长每次到广东作活动都能为广东带来很大的销量，这决不是偶然的。除了刘院长牌子亮、知名度高、客请准备工作做的好外，和刘院长的无与伦比的敬业精神、积极的工作态度是分不开的。有时为给患者看病连饭都顾不上吃，甚至连水都难喝上一口，从早忙到晚。对每一个患者都是那么和蔼可亲、诚意待人、认真负责的给患者的家长讲解其病情从不消极怠慢，这样就会给患者的家长带来极大的信任感，很少有家长给孩子看完病后不买药的。在反观当地专家，活动次数作的不少但销量却不能让人满意。作了好几次活动的'销量不如刘院长一次作活动的销量，甚至有些当地专家作了一天的活动一盒药也没买出去，咎其原因处了某些如到堂人数少等客观原
因外，最重要的原因就是工作态度的消极。听客请反映某些当地专家在给患者看病时无精打采、草草了事，对患者的家长爱答不理。 就这样的专家怎么会给患者的家长带来信任感，家长不相信你怎么会买药。所以我建议先是让客请与这些不负责的专家沟通，用一些婉转的语言指出其在工作中的不足，让他予以改正。如果效果不好那就让办事处主任或经理开门见山、直言不讳的与之谈判，如其还是不改那就坚决予以取剔决不姑息挽留。也建议各办事处主任在生活工作当中多留意、多找寻工作态度积极的专家，我相信一个好的专家也会为我们带来一个好的销量。
以上是我在第三季度工作中找出的几点问题及对问题的分析与解决建议，自知写的不好请领导见谅。
广东市场部财务人员 张琦
2006年11月17日
季度财务分析报告 篇7
19XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。
（一）主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为XXX万元，比上年增加XXX万元。其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加5．5％，商办工业产品销售XXX万元，比上年减少10％，其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43％。全年毛利率达到14．82％，比上年提高0．52％。费用水平本年实际为7．7％，比上年升高0．63％。全年实现利润XXX万元，比上年增长4．68％。其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长12．5％，商办工业利润XXX万元，比上年下降28．87％。销售利润率本年为4．83％，比上年下降0．05％。其中，商业企业为4．81％，上升0．3％。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。
（二）主要财务情况分析
1、销售收入情况
通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296．4万元；古都五交公司比上年增加396．2万元。
2、费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加144．8万元，费用水平上升0．82％其其中：①运杂费增加13．1万元；②保管费增加4．5万元；③工资总额3．1万元；④福利费增加
6．7万元；⑤房屋租赁费增加50．2万元；③低值易耗品摊销增加5．2万元。
从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了"三资"、"一金"比例，使费用绝对值增加了12．8万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50．2万元；③企业普调工资，使费用相对增加80．9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905．6万元，比上年相对减少10．2万元。费用水平为6．7％，比上年下降0．4％。
3、资金运用情况
年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加28．7％。其中：商业资金占用额XXX
万元，占全部流动资金的55％，比上年下降6．87％。结算资金占用额为XXX万元，占31．8％，比上年上升了8．65％。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548．1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强"三角债"的清理工作。
4、利润情况
企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是：
（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804．3万元，利润增加了41．8万元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42．7万元；④由于支出额比上年少支出6．1万元，使利润增加
6．1万元。
（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0．82％，使利润减少105．6万元；②由于税率比上年上浮0．04％，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16．8万元，使利润减少16．8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元。
（三）存在的问题和建议
1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的`单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX万元，待处理流动资金损失为XXX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。
季度财务分析报告 篇8
公司财务分析报告范文一般包含以下部分：基本财务情况，主要会计政策、税收政策，财务管理制度与内部控制制度，资产负债表分析
一、 基本情况
1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。 2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的`0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。
(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度(一)财务管理制度(略)(二)内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析
(1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：;账号：
(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
(3)、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。